Poin Penting
- Kesenjangan pajak dalam industri mata uang kripto semakin melebar karena kurangnya pelaporan, penghindaran pajak, dan lain-lain kesalahan, diperburuk oleh kompleksitas transaksi kripto dan kurangnya pedoman yang jelas perpajakan.
- Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual bertujuan untuk meringankan beban pajak keuntungan modal pada transaksi mata uang kripto kecil, memberikan pengecualian untuk keuntungan di bawah $200.
- Meski belum mendapat persetujuan peraturan, usulan RUU tersebut menunjukkan pengakuan atas hambatan yang dihadapi individu di industri kripto, dan kelompok advokasi terus mendorong peraturan dan perpajakan yang lebih jelas pedoman.
Dengan sektor teknologi yang terus berubah, interaksi keuangan kita juga mengalami transformasi. Cryptocurrency telah memberi kita peluang dan tantangan baru. Namun, permasalahan penting dalam transformasi digital ini adalah kesenjangan pajak, yang mengacu pada perbedaan antara pajak yang terutang dan jumlah sebenarnya yang dibayarkan kepada pemerintah.
Penjelasan Kesenjangan Pajak Cryptocurrency
Cryptocurrency tidak dikendalikan oleh otoritas pusat dan menawarkan alternatif terhadap mata uang dan sistem pembayaran tradisional. Namun, pesatnya pertumbuhan industri ini telah menimbulkan tantangan unik, khususnya di bidang perpajakan.
Pada dasarnya, kesenjangan antara jumlah pajak yang harus dibayar pemerintah dan jumlah yang diterimanya dapat melebar berbagai sebab, antara lain pendapatan yang tidak dilaporkan, penghindaran pajak, dan kesalahan dalam pemungutan pajak proses. Kesenjangan ini semakin meluas karena kompleksitas transaksi kripto dan kebaruan aset digital. Sayangnya, beberapa orang mungkin memanfaatkan kebingungan ini untuk menghindari pembayaran pajak sama sekali. Masalah ini diperburuk oleh kurangnya pedoman yang jelas dan sumber daya yang mudah digunakan untuk memahami perpajakan kripto.
Banyak negara, termasuk AS, telah mengakui pentingnya mengatasi kesenjangan pajak dalam industri mata uang kripto. Internal Revenue Service (IRS) di AS telah mencoba mengklarifikasi posisinya mengenai perpajakan kripto untuk memastikan bahwa investor kripto membayar bagian pajak yang adil dari keuntungan kripto. Namun, karena rumitnya masalah ini, IRS memang menindak beberapa orang terkenal kasus penghindar pajak bermunculan.
Apa Itu Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual?
Mencari tahu berapa banyak pajak yang harus Anda bayar dari aktivitas mata uang kripto Anda bisa sangat melelahkan, dan pengeluarannya bisa terasa tidak seimbang dibandingkan dengan keuntungannya. Untungnya, secercah harapan muncul di tahun 2020 melalui Undang-undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual [PDF]. Kelompok advokasi kripto yang berbasis di Washington, D.C., menelepon Pusat Koin diperkenalkan tindakan. Anggota Kongres Suzan Delbene dari Washington dan Anggota Kongres David Schweikert dari Arizona memimpin kelompok tersebut.
RUU tersebut bertujuan untuk menyelesaikan masalah yang timbul dari keputusan IRS pada tahun 2014, yang mengklasifikasikan Bitcoin dan mata uang digital lainnya sebagai properti. Artinya, transaksi apa pun, berapa pun ukurannya, akan dikenakan pajak capital gain, sehingga menyulitkan orang untuk menggunakan mata uang tersebut untuk pembayaran. Para penentang berpendapat bahwa beban pajak ini menghambat adopsi mata uang kripto sebagai metode pembayaran yang layak.
Tujuan akhir dari RUU ini sederhana namun signifikan: jika keuntungan yang Anda peroleh dari transaksi kripto di bawah $200, Anda dapat mengambil jeda dari proses perpajakan. Sehingga menciptakan pengecualian yang masuk akal untuk transaksi mata uang kripto bernilai rendah dalam penggunaan sehari-hari. RUU tersebut menegaskan:
“Pendapatan kotor seseorang tidak termasuk keuntungan yang disebabkan oleh perubahan nilai tukar mata uang disposisi mata uang virtual dalam transaksi pribadi (istilah tersebut didefinisikan dalam bagian 11 988(e)). Kalimat sebelumnya tidak berlaku jika keuntungan yang seharusnya diakui dalam transaksi tersebut melebihi $200."
Undang-undang yang diusulkan bertujuan untuk membantu individu yang menavigasi kompleksitas cryptocurrency. Anda mungkin dikecualikan dari proses pelaporan terperinci jika Anda memperoleh keuntungan kurang dari $200. Namun, bukan berarti Anda dibebaskan dari kewajiban membayar pajak sama sekali. Ini berarti Anda tidak perlu melalui banyak langkah untuk mendapatkan keuntungan yang lebih kecil. Hal ini sebanding dengan memiliki ambang batas di mana Anda tidak perlu terlalu khawatir jika otoritas pajak mengejar Anda.
Apa yang Berubah dalam Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual 2023?
Hingga saat ini, RUU tersebut belum mendapatkan persetujuan yang diperlukan dari regulator. Namun terlepas dari hambatan tersebut, usulan tersebut merupakan sebuah langkah positif menuju kemajuan. Hal ini menunjukkan bahwa ada perwakilan di Kongres yang menyadari hambatan yang mungkin dihadapi individu dalam industri kripto yang sedang berkembang. Inisiatif ini mendapat dukungan dari tokoh-tokoh terkemuka lainnya di industri yang memiliki tujuan yang sama untuk mendorong transparansi.
Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual diperkenalkan kembali pada bulan Juli 2022 ke Senat Amerika Serikat oleh tim bipartisan Senator Patrick Toomey dan Kyrsten Sinema.
Bahkan pada tahun 2023, para pemimpin industri dan kelompok advokasi telah menunjukkan perlunya peraturan terkait kripto yang jelas. Meskipun Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual ditunda pada tahun 2023, undang-undang tersebut pasti akan muncul kembali karena Internal Revenue Service (IRS) memberikan persyaratan pelaporan broker yang diamanatkan dalam itu UU Infrastruktur dan ketika orang-orang mulai mempersiapkan pajak mereka di tahun baru dan diingatkan akan perlakuan pajak mata uang kripto yang membuat frustrasi dan tidak setara.
Selain itu, Coin Center telah mendesak Kongres untuk membuat peraturan cryptocurrency yang lebih eksplisit, khususnya mengenai perpajakan, pada tahun 2023. A Surat Pusat Koin kepada Ketua Komite Keuangan Senat Ron Wyden dan Anggota Pemeringkatan Komite Keuangan Mike Crapo pada tanggal 21 Agustus 2023, menguraikan serangkaian prinsip yang pemerintah harus mempertimbangkan ketika mengatur teknologi blockchain, termasuk mendorong pengecualian de minimis, mencabut persyaratan tersebut pelaporan pihak kedua tentang aset digital, dan panduan yang lebih jelas dari IRS tentang airdrop, hadiah blok, hard fork, dan khusus kripto lainnya aktiva.
Sederhanakan Pajak untuk Pengguna Kripto
Saat mengeksplorasi mata uang kripto, penting untuk diingat bahwa upaya sedang dilakukan untuk menyederhanakan sistem perpajakan yang kompleks. Undang-Undang Keadilan Pajak Mata Uang Virtual berfungsi sebagai pengingat bahwa suara Anda sebagai investor dan penggemar teknologi penting, dan industri keuangan berkembang untuk memenuhi tuntutan teknologi era digital.
