Apa itu Wash Sale dan Bagaimana Penerapannya pada Crypto?

Berinvestasi dalam cryptocurrency telah menjadi semakin populer di kalangan investor di seluruh dunia. Namun, dengan munculnya kelas aset baru ini, undang-undang perpajakan juga telah berkembang untuk mencakup aktivitas investasi terkait mata uang kripto. Akibatnya, setiap investor crypto harus mengetahui peraturan perpajakan dan implikasinya terhadap aktivitas investasi mereka.

Salah satu cara investor mencoba memanfaatkan peluang pajak adalah melalui tax loss harvesting. Namun, dalam melakukannya, mereka juga harus memahami aturan penjualan cucian dan bagaimana aturan tersebut diterapkan di negara mereka untuk memastikan kepatuhan terhadap undang-undang perpajakan.

Apa itu Penjualan Cuci?

Wash sale terjadi ketika Anda menjual aset dengan kerugian dan membeli kembali aset yang sama atau identik secara substansial dalam 61 hari, 30 hari sebelum dan sesudah penjualan aset. Wajib Pajak melakukan penjualan cuci untuk mengurangi jumlah terutang sebagai pajak.

Untuk mengekang cara pedagang menggunakan obral cucian untuk mengklaim keuntungan pajak, Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat menetapkan aturan obral cucian yang mencegah pembayar pajak menjual sekuritas mereka dengan kerugian dan membelinya kembali dalam waktu 30 hari sebelum dan sesudah mereka terjual.

Bagaimana Cara Kerja Penjualan Cuci?

Investor melakukan cuci penjualan sebagai bagian dari mereka strategi pemanenan kerugian pajak untuk mengurangi kewajiban pajak mereka secara keseluruhan. Saat melakukan panen rugi pajak, investor menggunakan kerugian modal mereka untuk mengimbangi keuntungan modal dalam satu tahun pajak. Prosesnya mengharuskan penjualan aset atau sekuritas Anda dengan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal. Melakukan hal ini memungkinkan investor untuk mengurangi jumlah yang harus mereka bayar sebagai pajak.

Misalnya, Anda membeli 20 saham perusahaan dengan harga $200 per saham, dan harga saham tersebut turun menjadi $180. Jika Anda menjual aset, Anda akan menyadari kerugian sebesar $400. Ini adalah penjualan cuci jika Anda membeli aset yang sama lagi atau aset yang sangat mirip dalam waktu 30 hari sebelum dan sesudah penjualan.

Implikasinya, Anda tidak akan dapat mengklaim kerugian $400 atas pengembalian pajak Anda. Karena kerugian sudah dianggap bersih, Anda tidak dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan pada tahun pajak tersebut. Kerugian malah menambah dasar biaya saham yang dibeli kembali, yaitu $400 ditambah jumlah yang Anda beli.

Bagaimana Aturan Penjualan Cuci Berlaku untuk Investasi Cryptocurrency?

Negara yang berbeda memiliki aturan khusus yang memengaruhi penjualan cucian. Bagaimana aturan ditafsirkan dan keadaan regulasi crypto di negara tersebut menentukan bagaimana aturan ini memengaruhi crypto, yang berarti aturan wash sale berlaku untuk crypto secara berbeda.

Layanan Pendapatan Internal Amerika Serikat saat ini sedang mempertimbangkan cryptocurrency sebagai properti daripada sekuritas. Akibatnya, mereka tidak terpengaruh oleh aturan penjualan cucian. Ada diskusi yang sedang berlangsung tentang memperluas aturan untuk memasukkan cryptocurrency, tetapi tetap tidak berhasil. Sampai aturan tersebut mencakup crypto, mungkin aman untuk menjual crypto dengan kerugian dan membelinya kembali dalam waktu 30 hari dan masih dapat mencatat kerugian untuk keperluan pajak.

Di Australia, Anda tidak dapat menjual aset dengan kerugian dan membeli aset yang sama untuk mendapatkan keuntungan pajak kapan saja. Kantor Perpajakan Australia (ATO) tidak mendorong penjualan pencuci, memperingatkan bahwa pembayar pajak yang terlibat di dalamnya berisiko menghadapi tindakan kepatuhan dan hukuman. Aturan ini juga memengaruhi crypto dalam beberapa cara.

Pahami Hukum Pajak Negara Anda

Aturan penjualan cuci terkadang tidak mudah, dan menafsirkan undang-undang perpajakan bisa jadi menantang. Namun, Anda tetap harus mencoba memahami aturan pajak di negara atau yurisdiksi Anda dan bagaimana aturan tersebut berlaku dan memengaruhi investasi mata uang kripto Anda.

Mempekerjakan layanan seorang profesional pajak dapat membantu Anda mengidentifikasi potensi penjualan cucian dan pekerjaan strategi yang efektif untuk memanfaatkannya atau menghindarinya sepenuhnya, tergantung pada negara Anda hukum perpajakan.