Cara Membuat Neraca di Excel

Apakah Anda memiliki bisnis kecil atau perusahaan multinasional besar, Anda perlu memahami bagaimana perusahaan Anda tumbuh. Karena itu Anda harus melacak keuangan perusahaan Anda dengan meninjau berbagai laporan keuangan.

Laporan Laba Rugi, misalnya, menunjukkan bagaimana organisasi menghasilkan dan membelanjakan uang. Atau, Laporan Arus Kas memungkinkan Anda melihat berapa banyak uang tunai yang Anda miliki, memungkinkan Anda untuk menganggarkan pengeluaran Anda dengan benar.

Terakhir, ada neraca, yang juga merupakan salah satu laporan keuangan dasar. Berikut panduan cepat untuk membantu Anda membuat sendiri di Microsoft Excel.

Apa itu Neraca, dan Mengapa Anda Membutuhkannya?

Neraca akan memungkinkan Anda melihat perincian aset, kewajiban, dan ekuitas perusahaan Anda. Sekilas, Anda akan melihat berapa banyak perusahaan yang berasal dari laba ditahan, ekuitas pemilik, dan pinjaman.

Dengan informasi ini, Anda dapat menghitung laba atas investasi dan berbagai rasio keuangannya. Anda kemudian dapat membandingkan nilai-nilai ini dengan perusahaan serupa di industri yang sama. Ini akan memberi Anda gambaran tentang bagaimana kinerja bisnis dibandingkan rekan-rekannya di industri.

1. Pilih Waktu untuk Meliput

Seperti halnya laporan keuangan lainnya, Anda harus memilih periode yang akan dicakup. Biasanya, ini dimulai pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember.

Namun, Anda juga dapat memilih periode penghitungan yang berbeda, yang disebut tahun fiskal, yang dimulai pada 1 Oktober dan berakhir pada 30 September. Perhatikan bahwa periode apa pun yang Anda gunakan di sini harus konsisten di seluruh pernyataan Anda yang lain.

2. Siapkan Akun Anda

Untuk menghindari kerumitan harus menggali catatan Anda saat membuat neraca, Anda harus mempersiapkannya terlebih dahulu. Pastikan Anda memiliki laporan arus kas, laporan bank, laporan rekening pinjaman, dan saldo kartu kredit yang tersedia untuk Anda.

Sebelum memulai, Anda perlu mengetahui nilai aset dan inventaris yang ada. Jangan lupa untuk memasukkan jumlah yang Anda keluarkan untuk memulai bisnis Anda, serta investasi yang dilakukan oleh orang dan entitas lain.

Terkait: Cara Membuat Laporan Arus Kas di Microsoft Excel

3. Buat File Excel

Setelah Anda mengetahui periode yang Anda cakup dan memiliki nilai yang Anda butuhkan, saatnya untuk membuat file Excel. Buka file baru di Microsoft Excel. Masukkan [Nama Perusahaan] Neraca di sel A1 untuk memudahkan identifikasi.

Sisakan ruang untuk memformat, lalu pada kolom pertama dari baris ketiga, tulis Aktiva. Ini adalah bagian di mana Anda akan memasukkan nilai untuk semua yang dimiliki perusahaan Anda. Kemudian pada kolom ketiga dari baris yang sama, tuliskan tahun fiskal Anda menutupi.

Setelah Aset, Anda harus membuat yang sesuai Kewajiban dan Ekuitas Pemilik bagian. Kewajiban mengacu pada jumlah hutang perusahaan kepada pihak ketiga, termasuk bank, pemasok, tuan tanah, dan pemerintah.

Ekuitas Pemilik, di sisi lain, mengacu pada jumlah yang dikumpulkan pemilik untuk bisnis, ditambah penghasilan apa pun yang disimpannya di akunnya. Nilai-nilai dalam dua bagian ini harus sama dengan jumlah yang dicatat dalam aset—maka istilah Neraca.

Namun, sebelum membuat bagian Kewajiban dan Ekuitas Pemilik, Anda harus terlebih dahulu menempatkan subkategori untuk Aset. Dengan cara ini, Anda tidak akan kesulitan memformat.

4. Masukkan Kategori Anda

Aktiva

Setiap bisnis dan industri akan memiliki subkategori Aset yang unik. Namun, ini adalah bagian khas yang dimiliki sebagian besar perusahaan: Aset lancar, Aset Tetap atau Jangka Panjang, dan Aset Lainnya. Ini kemudian lebih lanjut dipecah menjadi kategori kecil.

Aset Lancar adalah aset yang dapat Anda cairkan dengan cepat. Ini biasanya uang tunai, piutang, persediaan, dan investasi jangka pendek. Di sisi lain, Aset Tetap atau Jangka Panjang lebih sulit dikonversi ke mata uang. Ini bisa jadi Properti Nyata, Peralatan Kantor, Investasi jangka panjang, dan banyak lagi.

Aset Lainnya biasanya merupakan item kecil yang tidak dapat dengan mudah didefinisikan di bawah aset lancar atau jangka panjang. Ini bisa termasuk Biaya dibayar dimuka (seperti langganan), Aset Pajak Tangguhan (seperti pengembalian uang), dan Uang Muka Karyawan.

Meskipun kategori ini berlaku untuk sebagian besar bisnis, perusahaan Anda mungkin memiliki kategori aset yang unik, jadi Anda harus meninjau operasi Anda sebelum mempertimbangkannya sebagai final.

Kewajiban & Ekuitas Pemilik

Mirip dengan Aset, Kewajiban & Ekuitas Pemilik memiliki tiga subkategori utama: Kewajiban Lancar, Kewajiban Jangka Panjang, dan Ekuitas pemilik. Seperti istilahnya, kewajiban lancar adalah kewajiban yang harus dipenuhi perusahaan baik dalam satu tahun atau dalam satu siklus operasi (di mana satu siklus operasi mengacu pada waktu yang diperlukan untuk mengubah persediaan menjadi penjualan).

Kewajiban Lancar dapat mencakup hutang kepada pemasok dan lessor, pinjaman jangka pendek dari bank dan kreditur, pajak penghasilan, gaji yang harus dibayar, barang dan jasa yang dibayar di muka, dan bagian lancar dari jangka panjang utang.

Di bawah Kewajiban Jangka Panjang, Anda akan menemukan Hutang jangka panjang, Pajak penghasilan tangguhan, dan Manfaat dana pensiun, jika diharuskan oleh hukum.

Terakhir, Ekuitas Pemilik terdiri dari Ekuitas pemilik, yang merupakan jumlah yang Anda masukkan ke dalam bisnis. Jika Anda menjalankan perusahaan, bagian ini dan subbagiannya disebut Ekuitas pemegang saham sebagai gantinya.

Anda juga akan menemukan Pendapatan yang disimpan di bawah bagian ekuitas, yang merupakan jumlah bisnis yang diperoleh dalam periode tersebut dikurangi dividen yang dibayarkan.

5. Menambahkan Nilai Anda

Di bawah Aset, tambahkan nilai untuk setiap subkategori untuk mengetahui berapa banyak yang Anda miliki untuk setiap bagian. Anda kemudian perlu menambahkan setiap subtotal untuk mendapatkan total nilai aset perusahaan Anda.

Demikian juga, Anda juga harus menambahkan nilai untuk setiap subkategori Kewajiban dan Ekuitas Pemilik untuk mengetahui berapa banyak aset perusahaan Anda yang berasal dari kreditur, pemilik, dan pendapatan.

Perhatikan bahwa nilai total untuk bagian Aset dan bagian Kewajiban dan Ekuitas Pemilik harus cocok. Jika tidak, mungkin ada kesalahan dalam pembukuan Anda.

6. Beberapa Rumus yang Berguna

Anda dapat menggunakan nilai yang Anda temukan di neraca untuk melihat rasio keuangannya. Rumus ini menilai kinerja bisnis Anda dan dapat digunakan untuk perbandingan dengan perusahaan sejenis lainnya di industri yang sama.

Rasio pinjaman

Ini adalah persentase utang perusahaan yang diukur terhadap asetnya. Rumusnya adalah Total Liabilitas / Total Aset. Jika Anda mendapatkan nilai lebih besar dari 100%, itu berarti hutangnya lebih besar dari semua asetnya. Rasio tinggi juga memiliki risiko gagal bayar yang lebih tinggi—tetapi nilai ini bervariasi antar industri.

Seperti real estat dan utilitas, bisnis padat modal biasanya mendapatkan nilai rasio utang rata-rata yang lebih tinggi daripada perusahaan berbasis industri jasa.

Rasio saat ini

Nilai ini menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar pinjaman jangka pendeknya dengan aset likuidnya. Ini dihitung dengan membagi aset lancar dengan kewajiban lancar. Jika nilai yang Anda dapatkan di sini di bawah nol, ada bahaya perusahaan mungkin gagal membayar pinjaman jangka pendeknya karena kurangnya likuiditas.

Modal kerja

Ketika kamu kurangi kewajiban lancar perusahaan dari aset lancarnya, Anda mendapatkan modal kerja. Jumlah ini menunjukkan berapa banyak kas dan setara kas yang dimiliki perusahaan setelah melunasi kewajibannya saat ini.

Jika ada perbedaan positif yang signifikan antara keduanya, perusahaan dapat dengan mudah tumbuh dan meningkatkan skala bisnisnya. Tetapi jika mendekati nol, atau bahkan negatif, maka mungkin mengalami kesulitan membayar pinjaman dan kewajibannya, atau lebih buruk lagi, bisa bangkrut.

Rasio Aset terhadap Ekuitas

Rasio Aset terhadap Ekuitas (A/E) dihitung dengan: membagi total ekuitas pemilik dengan total aset. Rumus ini menunjukkan berapa banyak perusahaan yang didanai oleh pemilik versus jumlah yang dibiayai melalui pinjaman.

Perusahaan dengan rasio A/E yang tinggi dapat mengindikasikan bahwa sebagian besar pembiayaannya berasal dari pemilik, artinya tidak memiliki banyak kewajiban untuk membayar. Sebaliknya, rasio A/E yang rendah berarti sebagian besar asetnya berasal dari pinjaman atau kredit.

Jika perusahaan memiliki arus kas yang konsisten, rasio A/E yang rendah akan berdampak rendah pada operasi hariannya. Namun, itu membuatnya rentan terhadap harga, bunga, dan perubahan drastis, sehingga memberi mereka lebih sedikit kelonggaran untuk bereaksi.

Dimana Menemukan Template Neraca

Meskipun sekarang Anda mungkin tahu cara membuat neraca, terkadang lebih baik mencari template untuk diikuti. Anda dapat melakukannya di Excel dengan mengklik File. Buka tab Baru, lalu di Bilah Pencarian, ketik Neraca. Setelah pencarian cepat, Excel akan memberi Anda setidaknya tiga template yang dapat Anda gunakan.

Atau, Anda juga dapat mengunjungi Vertex42, Buku Segar, atau Wise.com untuk mengunduh template dari situs web mereka.

Terkait: Situs Web Terbaik untuk Mengunduh Template Excel Gratis

Pantau Bisnis Anda

Apa pun bisnis yang Anda miliki, Anda harus terus memantau perkembangannya. Dengan begitu, Anda tidak masuk secara membabi buta dan membuat keputusan tanpa angka untuk mendukung Anda. Bagaimanapun, seorang wirausahawan yang baik harus mengetahui bisnis mereka seperti punggung tangan mereka.

Neraca, Laporan Laba Rugi, dan dokumen Arus Kas hanyalah beberapa dokumen penting yang Anda perlukan untuk memantau keuangan Anda. Tetapi begitu bisnis Anda tumbuh dan keuangan menjadi rumit, pekerjakan seorang pemegang buku profesional untuk memastikan Anda mendapatkan semua nomor Anda dengan benar.

Cara Membuat Laporan Laba Rugi di Excel

Laporan laba rugi adalah laporan keuangan yang menunjukkan keuntungan atau kerugian perusahaan. Berikut cara membuatnya di Excel.

Baca Selanjutnya

Tentang Penulis